金融诈骗罪解读
一、集资诈骗罪。1、主观要件：具有非法占有的目的。而其它类型的非法集资犯罪，如欺诈发行股票、债券罪、擅自发行股票、债券罪、非法吸收公众存款罪等，主观上并没有非法占有的目的。2、集资诈骗罪与诈骗罪的区分。3、本罪与非法吸收公众存款罪：前者有非法占有目的。4、《刑法修正案（九）》废除了本罪的死刑。至此，本节罪名全部废除了死刑。
二、贷款诈骗罪。1、主观要件：具有非法占有目的，即非法占有所获取的贷款。（1）骗取贷款、票据承兑、金融票证罪：如果行为人仅仅是在获取贷款的时候使用了一些欺诈的手段，但并没有非法占有贷款的目的，成立骗取贷款、票据承兑、金融票证罪（刑法第175条之一）。本罪中，行为人是准备将来还银行的钱的。（2）高利转贷罪：骗取贷款行为时具有高利转贷的目的，成立高利转贷罪。2、本罪的主体：自然人。
三、信用卡诈骗罪。1、信用卡的范围：广义的，包括借记卡。2004年12月29日全国人大常委会《关于〈中华人民共和国〉有关信用卡规定的解释》，信用卡是指商业银行或者其它金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分支付功能的电子支付卡。2、客观表现形式：（1）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；（2）使用作废的信用卡的；（3）冒用他人信用卡的；主要包括如下形式：a拾得他人信用卡并使用的；b骗取他人信用卡并使用的；c窃取、收买、骗取或者以其他方法获取他人信用卡信息资料，并通过互联网、通讯终端等是使用的；d其它冒用他人信用卡的情形；（4）恶意透支的。持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的恶意透支。3、罪数。（1）拾得（侵占）、抢夺他人信用卡后，并不使用的，因为没有侵犯他人的财产，一般不以犯罪论处。（2）拾得他人信用卡并使用的，根据司法解释，定信用卡诈骗。（3）以非法方式如抢劫、盗窃他人（真实的）信用卡后使用的，不另定信用卡诈骗罪。这种情况属于事后不可罚的行为。（4）盗窃伪造、作废的信用卡并在知道是伪造、作废信用卡后而使用的。理论上两种观点：焦点在于是否区分对人还是对机器使用。传统观点认为，不需要区分。新观点认为需要区分。a传统观点，构成信用卡诈骗。b新观点：对人使用，构成信用卡诈骗；对机器使用构成盗窃。（5）通过虚假的方式骗领信用卡，然后再恶意透支的——妨害信用卡管理罪与信用卡诈骗罪从一重罪处罚。（6）关于信用卡犯罪的其它的规定：a.如果行为人伪造信用卡的，以伪造金融票证罪论处。b.如果伪造后又使用伪造的信用卡的，以信用卡诈骗罪论处。c.如果没有证据证明其具体使用行为的性质，但非法持有、运输、出售、购买伪造的信用卡以及骗领信用卡的，以妨害信用卡管理罪论处。（7）信用卡诈骗罪与非法经营罪。违反国家规定，使用销售点终端机具(POS机)等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当以非法经营罪定罪处罚。
四、保险诈骗罪。1、需要数罪并罚的情形：只要是行为人故意制造保险事故，并基于此来骗取保险金的，就应当数罪并罚。刑法第198条的两种情形均需要并罚：（1）故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；（2）故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。2、以职务侵占罪、贪污罪论处的情形。如果是保险公司的员工本人利用职务上的便利骗取保险金的，以职务侵占罪或贪污罪论处。看该工作人员是否具有国家工作人员身份。3、保险诈骗罪制造事故是犯罪预备，申请理赔是着手。4、本罪的主体只能是投保人、被保险人、受益人，保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。
